La visa de inversionista por tratado E-2 permite a los ciudadanos de países que mantienen un tratado invertir en y dirigir un negocio en los EE. UU. Esto puede incluir la creación de una empresa, pero también puede incluir la compra de un negocio preexistente. Uno de los requisitos clave, ya sea que esté comprando un negocio o iniciando un negocio, es demostrar que la inversión es sustancial. En muchos casos de nuevas empresas (startups), la sustancialidad se determina por la cantidad de dinero requerida para que la empresa esté plenamente operativa, y si la cantidad invertida es mínima a los ojos del oficial del gobierno. Sin embargo, con un negocio preexistente, la empresa ya puede tener el inventario, los locales físicos, los empleados y todo lo necesario para que esté plenamente operativa. Entonces, ¿cómo demuestra que su inversión es sustancial con un negocio preexistente? A continuación se presentan algunas consideraciones sobre qué proporcionar para demostrar que su inversión es sustancial al comprar un negocio preexistente.
- Aportar pruebas objetivas (acuerdo de compra, impuestos corporativos, estados financieros, comprobante de fondos) que muestren que la inversión es proporcional al valor de la empresa.
- Si faltan documentos financieros fiables, obtener un informe de valoración independiente que establezca el valor objetivo del negocio adquirido.
- Usar informes de valoración, especialmente los exhaustivos, cuando haya activos intangibles, estructuras complejas o documentación financiera limitada, para reforzar la solicitud de visa E-2.
¿Tiene la empresa pruebas objetivas que respalden la valoración de la compañía?
Las pruebas objetivas son siempre el tipo de prueba más sólido que se puede aportar en apoyo de una petición. Las pruebas tales como el acuerdo de compra, los impuestos corporativos de la empresa, los estados financieros auditados, los registros operativos y el comprobante de transferencia de los fondos pueden mostrar al gobierno el valor objetivo de la empresa. La clave es demostrar que su inversión es proporcional al costo de la empresa. Las pruebas aportadas deben respaldar objetivamente esta afirmación.
¿Qué pasa si la empresa no tiene pruebas objetivas que respalden la valoración de la compañía?
En ocasiones, una empresa preexistente no dispone de impuestos corporativos ni de estados financieros auditados. Una situación como esta puede surgir cuando la empresa no ha estado plenamente operativa durante un año o más, o cuando la empresa ha adquirido otros activos y ha experimentado cambios corporativos. Cuando no pueda obtener pruebas objetivas que reflejen con exactitud el valor de la empresa preexistente que está intentando comprar, como los impuestos o los estados financieros auditados, puede obtener un informe de valoración. Un informe de valoración de la empresa puede demostrar al gobierno que su inversión, en el momento de la compra, fue una inversión sustancial basada en el valor objetivo de la empresa.
¿Qué es un informe de valoración?
Un informe de valoración es un documento profesional que estima el valor de una empresa, un activo o un valor basándose en un análisis exhaustivo del rendimiento financiero, las condiciones del mercado y otros factores relevantes. La valoración puede ser realizada por un CPA o una empresa de valoración, pero lo ideal es que sea un tercero objetivo no relacionado con usted ni con el vendedor. Existen muchos tipos de informes de valoración. Un informe de valoración básico es un análisis simplificado. Utiliza información limitada y un análisis mínimo para ofrecer un valor aproximado en lugar de una conclusión detallada y plenamente fundamentada. El informe básico suele incluir un resumen de la empresa, una revisión de los estados financieros a menor escala (normalmente de 1 a 3 años), uno o dos métodos de valoración, ajustes financieros limitados y una investigación económica y del sector mínima.
¿Qué es un informe de valoración exhaustivo?
Un informe de valoración exhaustivo es un análisis en profundidad de diversos aspectos del negocio. La valoración exhaustiva incluye por lo general un análisis financiero detallado que incluye datos históricos de la empresa, una revisión de los activos y pasivos, un análisis detallado del sector, la economía y la competencia, una evaluación de riesgos y el uso de múltiples métodos de valoración a través de enfoques de ingresos, mercado y activos. Este tipo de informe suele utilizarse en situaciones en las que habrá un alto nivel de escrutinio.
Cuándo aprovechar un informe de valoración
Un informe de valoración no es obligatorio por ley para la elegibilidad de la visa E-2; sin embargo, puede ser estratégicamente beneficioso en ciertas circunstancias. Un informe de valoración puede anticiparse a las preguntas sobre si la inversión es sustancial en relación con el valor justo de mercado de la empresa. Puede ser útil cuando el fondo de comercio, la propiedad intelectual o el valor de la marca constituyen una parte significativa de la empresa. La valoración puede ayudar a demostrar el verdadero alcance de la inversión.
Para las pequeñas empresas o las compras claras de activos, el acuerdo de compra y los documentos financieros de respaldo suelen ser suficientes. Para adquisiciones que implican estructuras de propiedad complejas, activos intangibles, o donde la empresa tiene documentos financieros limitados o nulos, una valoración puede servir como evidencia persuasiva para respaldar la petición y mitigar una solicitud de pruebas.
